یوتیوب به عنوان یک پلتفرم جهانی اشتراک ویدیو، فرصت‌های درآمدزایی فراوانی را برای تولیدکنندگان محتوا فراهم کرده است. با این حال، یکی از جنبه‌های مهم و گاه پیچیده که یوتیوبرها باید در نظر داشته باشند، مسئله مالیات بر درآمد یوتیوبرها است.
میزان و نحوه محاسبه این مالیات بسته به عوامل مختلفی از جمله محل زندگی یوتیوبر، میزان درآمد، نوع فعالیت و سیاست‌های مالیاتی کشور محل اقامت او متفاوت است. درک قوانین مالیاتی یوتیوب و رعایت آنها برای همه یوتیوبرها (از جمله یوتیوبرهای ایرانی)، امری ضروری است تا از مشکلات مالیاتی و حقوقی احتمالی جلوگیری شود.
مالیات یوتیوب چقدر است؟
مالیات یوتیوب شامل درصدی از درآمد تولیدکنندگان محتوا است که بسته به کشور محل اقامت، نوع درآمد و قوانین مالیاتی متفاوت است. برای یوتیوبرهایی که در برنامه همکاری با یوتیوب (YouTube Partner Program) شرکت می‌کنند، این مالیات شامل مالیات بر درآمد و مالیات بر عایدی سرمایه می‌شود.
به طور خاص، یوتیوب از درآمدهای یوتیوبرهای آمریکایی به صورت مستقیم مالیات کسر می‌کند، اما مالیات‌های دیگر کشورها بسته به قوانین داخلی کشور محل سکونت فرد متفاوت است. در یک دید کلی عوامل مؤثر بر میزان مالیات یوتیوب به شرح زیر است.
مسترتیوب همراه شما برای نقد کردن درآمد یوتیوب است.
کشور محل سکونت
قوانین مالیاتی هر کشور متفاوت است. برخی کشورها مالیات بر درآمد اینترنتی دارند و برخی دیگر معافیت‌هایی را برای درآمدهای دیجیتال در نظر می‌گیرند. مثلاً در کشورهای اروپایی مالیات یوتیوب بر درامد یوتیوبرها بالاتر از کشورهای آسیایی است.
نوع درآمد
درآمدهای یوتیوب از منابع مختلفی مثل تبلیغات (AdSense)، اسپانسرشیپ، فروش کالا یا اشتراک‌های پولی حاصل می‌شود. برخی کشورها برای هر نوع درآمد، نرخ مالیاتی جداگانه دارند.
وضعیت مالیاتی فرد (شخص حقیقی یا حقوقی)
اگر یوتیوبر به صورت شخصی فعالیت کند، نرخ مالیات یوتیوب در درامد، متفاوت از حالتی است که به عنوان یک شرکت ثبت شده باشد. به طور معمول، شرکت‌ها مشمول مالیات‌های اضافی مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیز می‌شوند.
قراردادهای مالیاتی بین‌المللی
برخی کشورها معاهده‌های مالیاتی دارند که از پرداخت مالیات مضاعف جلوگیری می‌کند. این موضوع به ویژه برای یوتیوبرهایی که درآمدشان به صورت بین‌المللی است، اهمیت دارد.
کسر مالیات توسط Google (درآمد از آمریکا)
از سال 2021، Google موظف است برای درآمدهای حاصل از بازدیدکنندگان آمریکایی، مالیات کسر کند. این نرخ بین 0% تا 30% است و بستگی به مدارک مالیاتی ارسال شده توسط یوتیوبر دارد.
درآمد سالانه
در بسیاری از کشورها، نرخ مالیات یوتیوب بر درامد، براساس میزان درآمد سالانه تعیین می‌شود. هرچه درآمد بیشتر باشد، نرخ مالیات بالاتر خواهد رفت.
مالیات یوتیوب چگونه محاسبه می شود؟
نحوه محاسبه مالیات یوتیوب بر درامد یوتیوبرها، بسته به قوانین مالیاتی کشور محل اقامت و میزان درآمد متفاوت است. اما، به طور کلی مراحل زیر را می‌توان برای محاسبه مالیات یوتیوب در نظر گرفت:
- تعیین نوع درآمد
درآمد یوتیوب از منابع مختلفی (مانند تبلیغات (AdSense)، اسپانسرشیپ‌ها، فروش کالا یا خدمات، عضویت‌های پولی و غیره) حاصل می‌شود. ابتدا باید تمامی این منابع درآمدی شناسایی و ثبت شود. - شناسایی قوانین مالیاتی کشور محل سکونت
نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بسته به قوانین مالیاتی کشوری محل اقامت متفاوت است. برخی کشورها مالیات بر درآمد را براساس نرخ ثابت تعیین می‌کنند، در حالی که برخی دیگر از نرخ‌های تصاعدی استفاده می‌کنند. - ثبت‌نام برای پرداخت مالیات
در بسیاری از کشورها لازم است یوتیوبرها برای پرداخت مالیات به عنوان یک فرد یا کسب و کار ثبت‌نام کنند. این فرآیند شامل دریافت یک شناسه مالیاتی (TIN) یا شماره شناسایی مالیاتی است. - گزارش‌کردن درآمد به مراجع مالیاتی
یوتیوب از طریق برنامه AdSense، اطلاعات درآمدی هر فرد یا شرکت را ثبت می‌کند، اما این اطلاعات باید به صورت اظهارنامه مالیاتی به اداره مالیات کشور گزارش شود. در برخی موارد، گوگل فرم‌های مالیاتی خاصی مانند W-8BEN (برای افراد غیر آمریکایی) یا W-9 (برای افراد مقیم آمریکا) را درخواست می‌کند.
- محاسبه میزان مالیات براساس درآمد خالص
درآمد ناخالص از یوتیوب شامل کل مبلغ دریافتی، قبل از کسر هزینه‌ها است. شما می‌توانید هزینه‌های مرتبط با تولید محتوا (مانند خرید تجهیزات، هزینه اینترنت، نرم‌افزارها و حتی برخی سفرهای کاری) را به عنوان هزینه‌های قابل کسر ثبت کنید. در نهایت، مالیات یوتیوب در درامد، براساس درآمد پس از کسر هزینه‌های ذکر شده محاسبه می‌شود. - پرداخت مالیات
پس از محاسبه میزان مالیات، باید مبلغ مورد نظر در بازه زمانی تعیین شده توسط اداره مالیات پرداخت شود. در صورت تأخیر در پرداخت، ممکن است جریمه‌هایی در نظر گرفته شود.
آموزش تبلیغ در یوتیوب، تمام نکاتی که باید بدانید.
یوتیوبرهای آمریکایی و فرار از مالیات
یوتیوبرهای آمریکایی، مانند سایر افراد و کسب و کارها در ایالات متحده، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود هستند. اما، برخی از آنها به دنبال راه‌هایی برای کاهش یا فرار از مالیات هستند که می‌تواند عواقب قانونی جدی برای آنها داشته باشد. در ادامه، برخی از متداول‌ترین راه‌های فرار از مالیات یوتیوب بر درامد یوتیوبرها آمریکایی ذکر شده است:
- کتمان درآمد: برخی از یوتیوبرها سعی می‌کنند بخشی از درآمد خود را از طریق گزارش نکردن درآمدهای نقدی یا استفاده از حساب‌های بانکی خارجی پنهان کنند.
- هزینه‌های جعلی: بعضی از یوتیوبرها، هزینه‌های غیر واقعی یا بیش از حد را به عنوان هزینه‌های کسب و کار گزارش می‌کنند تا درآمد مشمول مالیات را کاهش دهند.
- استفاده از پناهگاه‌های مالیاتی: برخی از یوتیوبرها از شرکت‌های ثبت شده در ایالت‌هایی با نرخ مالیاتی پایین‌تر یا کشورهای خارجی برای پنهان کردن درآمدشان استفاده می‌کنند.
- عدم رعایت قوانین مالیاتی: برخی دیگر از یوتیوبرها از ارائه اظهارنامه مالیاتی یا پرداخت مالیات خودداری می‌کنند.
مالیات یوتیوب در ترکیه و ایران
مالیات یوتیوب در ترکیه و ایران، دو موضوع جداگانه هستند که در ادامه به بررسی هر یک پرداخته خواهد شد:
بررسی مالیات یوتیوب در ترکیه
در ترکیه، درآمد حاصل از یوتیوب به عنوان درآمد شخصی محسوب می‌شود و مشمول مالیات بر درآمد است. نرخ مالیات بر درآمد در این کشور، بسته به میزان درآمد متفاوت است و به صورت پلکانی افزایش می‌یابد. یوتیوبرها موظفند درآمدشان را به صورت سالانه اظهار کرده و مالیات مربوطه را پرداخت کنند.
همچنین، هزینه‌های مربوط به تولید محتوا (مانند هزینه‌های تجهیزات، نرم‌افزار و بازاریابی) را می‌توانند از درآمد خود کسر کنند. براساس آخرین اطلاعات، نرخ مالیات یوتیوب بر درامد یوتیوبرها در ترکیه به شرح زیر است.
بازه درآمد (لیر ترکیه) | نرخ مالیات (%) |
تا 70,000 لیر | 15 |
بین 70,000 تا 150,000 لیر | 20 |
بین 150,000 تا 370,000 لیر | 27 |
بین 370,000 تا 1,900,000 لیر | 35 |
| بالای 1,900,000 لیر | 40 |
بررسی مالیات بر درآمد یوتیوبرها در ایران
در ایران، وضعیت مالیات یوتیوب بر درامد یوتیوبرها پیچیده‌تر است. به دلیل تحریم‌های بین‌المللی و محدودیت‌های مربوط به نقل و انتقال پول، دریافت درآمد از یوتیوب برای فعالان ایرانی با مشکلاتی روبه رو است. با این حال، در صورتی که یوتیوبرهای ایرانی بتوانند درآمد خود را به نحوی به داخل کشور منتقل کنند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. قوانین مالیاتی در ایران برای درآمدهای حاصل از فعالیت‌های آنلاین اعمال شده و یوتیوبرها از این قاعده مستثنی نیستند.
میزان مالیات در صورت تکمیل نکردن فرم مالیاتی حساب ادسنس
فرم مالیاتی حساب ادسنس فرمی است که گوگل برای جمع‌آوری اطلاعات مالیاتی از یوتیوبرها استفاده می‌کند. این فرم به گوگل کمک می‌کند تا میزان مالیات قابل کسر از درآمد این افراد را تعیین کند. اگر این فرم تکمیل نشود، گوگل موظف است که حداکثر میزان مالیات را از درآمد کسر کند.
این میزان 24% از کل درآمد است.
میزان مالیات یوتیوب در صورت تکمیل کردن فرم مالیاتی حساب ادسنس
میزان مالیات یوتیوب برای تولیدکنندگان محتوا در کشورهای مختلف متفاوت است و به عوامل گوناگونی بستگی دارد. در حالت کلی، مالیات یوتیوب بر درامد یوتیوبرها براساس قوانین مالیاتی کشور محل اقامت و میزان درآمد تعیین می‌شود. البته، برخی از عواملی مهم دیگر نیز در تعیین میزان مالیات مؤثر هستند که در ادامه به ذکر آنها پرداخته شده است:
- کشور محل اقامت: در برخی کشورها مالیات بر درآمد حاصل از یوتیوب بیشتر از سایر کشورها است.
- میزان درآمد: هرچه درآمد از یوتیوب بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد.
- وضعیت مالیاتی: وضعیت مالیاتی (به عنوان شخص حقیقی یا حقوقی) نیز در میزان مالیات تأثیرگذار است.
سوالات متداول مالیات بر درامد یوتیوبرها
1-آیا یوتیوبرها موظف به پرداخت مالیات هستند؟
بله، یوتیوبرها نیز مانند سایر کسب و کارها موظف به پرداخت مالیات یوتیوب بر درامد هستند.
2-چگونه مالیات بر درآمد یوتیوب محاسبه می‌شود؟
نحوه محاسبه مالیات یوتیوب بر درامد یوتیوبرها توسط پارامترهای مختلف همچون کشور محل اقامت، نوع درآمد، وضعیت مالیاتی فرد، قراردادهای مالیاتی بین‌المللی، درآمد سالانه و کسر مالیات توسط Google محاسبه می‌شود.
3-آیا یوتیوب مستقیماً مالیات را از درآمد یوتیوبرها کسر می‌کند؟
بله، یوتیوب در صورتی که یوتیوبر اطلاعات مالیاتی خود را به درستی در حساب ادسنس خود وارد نکرده باشد، مستقیماً مالیات را از درآمد او کسر می‌کند. در صورتی که یوتیوبر اطلاعات مالیاتی خود را به درستی وارد کند مالیات توسط یوتیوب کسر نمی‌شود و یوتیوبر شخصاً مالیات بر درآمدش را براساس قوانین مالیاتی کشور محل اقامت خود پرداخت می‌کند.
4-آیا درآمد یوتیوبرها از اسپانسرشیپ و تبلیغات مستقل هم مشمول مالیات است؟
بله، این درآمدها به عنوان درآمد شخصی محسوب شده و باید در اظهارنامه مالیاتی یوتیوبرها گزارش شود.
